遂教发【2013】105号

遂昌三中等十六所内审学校：

 根据《中华人民共和国审计法》的要求以及我局2013年度对学校的内部审计工作安排，决定派出审计组，自2013年10月8日起，对遂昌三中、金岸中学、实验小学、大柘镇小、金竹镇小、新路湾镇小、北界镇小、蔡源乡小、龙洋乡小、安口乡小、焦滩乡小、西畈乡小、北界中心成技校、云峰中心成技校、王村口中心成技校、黄沙腰中心成技校十六所学校财务收支情况进行内部审计,现将有关事项通知如下:

    一、学校内部审计工作领导小组：

    组长：雷伟东

副组长：朱建英

成员:姜良年  雷土松  叶锐  徐昕   

二、审计范围： 

2010年1月（部分学校为2008年9月）至2013年8月学校行政、工会、食堂账务，以及期间学校重大的经济业务，如审计组认为有必要，将追溯到相关年度或者延伸审计。 

主要内容有:  

    (一)经费账户

1、专项经费的管理和使用。重点：助学教育经费、其他上级划拨用于专项的重点款项等。

2、公用经费的管理和使用。重点：“三公”经费使用情况、教师培训经费支出情况、考察学习费支出情况、各项公用经费使用指标情况。

3、学校住宿费、保育费收取情况。

4、会计基础工作规范的执行情况。重点：原始凭证审核和管理、会计核算规范等。

5、“收支两条线”政策执行情况。

6、资产管理和政府采购政策执行情况。

7、财务制度和内部控制制度建设。

8、有无违规发放津补贴的情况。

9、有无违规收费的情况。    

(二)食堂帐户

1.专项经费的管理和使用。重点：爱心营养餐经费、热饭费等。

2.代管款项的管理、使用和结算情况。

3.食堂结余情况。

4.会计基础工作规范的执行情况。

三、审计方式： 
    采用报送审计和委托审计的方式，查阅行政、工会、食堂的账册、凭证、报表，以及相关的经济合同，与教师、学生交谈。 

    四、学校内部审计组及委托审计组工作安排：

内部审计工作小组  组长：徐昕(兼)   

一组成员：徐昕、胡俊甫、袁晓红

被审计学校：焦滩乡小  大柘小学  王村口中心成技校

二组成员：徐昕、吴祝华、周硕妮

被审计学校：新路湾镇小  北界镇小  云峰中心成技校

三组成员：徐昕、张辉、叶黎    

被审计学校：金竹镇小  金岸中学  黄沙腰中心成技校

    委托审计组：遂丰联合会计师事务所

被审计学校：北界中心成技校  遂昌三中  实验小学  蔡源乡小  龙洋乡小  安口乡小  西畈乡小

                              遂昌县教育局

                              2013年9月29日

  (此件公开发布)